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年度市总经审会审计发现突出问题的自查情况汇报(2篇)

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篇一:年度市总经审会审计发现突出问题的自查情况汇报

  

  上海市总工会经审会关于开展审计意见整改落实情况调研的通知

  沪工审〔2011〕27号

  各区、县、局(产业)工会经审会:

  为贯彻落实全总经审会十五届四次会议精神,了解审计意见整改落实情况,研究进一步提高审计成效,市总经审会决定在全市工会系统开展审计意见整改落实情况调研。

  此次调研分两个层面进行:

  一、各区、县、局(产业)工会在2004年至2010年接受市总经审会审计后,对审计报告提出的审计意见整改落实情况。请各区、县、局(产业)工会经审会于2011年4月30日之前将《区县局(产业)工会审计意见整改落实情况调查表(2004—2010年度)》报送市总经审办,同时将电子版发送至jsh412@126.com信箱。

  二、请区、县、局(产业)工会开展对本系统审计意见整改落实情况的调研。调研范围为2010年各级工会对同级及对下级工会审计后审计意见整改落实情况。调研的主要内容包括本系统审计存在的主要问题、审计意见整改落实情况的统计数据、审计意见整改落实方面的经验及困难、促进审计意见整改落实的建议等,并形成调研报告。请各区、县、局(产业)工会于2011年9月30日前将本系统《审计意见整改落实情况调查表》和调研报告报送市总经审办,同时将电子版发送至jsh412@126.com信箱。

  联系人、联系电话:

  周静:63211939-4123周杰:63211939-4302附件:

  1、区县局(产业)工会审计意见整改落实情况调查表(2004—2010年度)

  2、审计意见整改落实情况调查表

  3、填表说明

  二○一一年三月二十八日

  附件三

  填表说明

  一、《区、县、局(产业)工会审计意见整改落实情况调查表(2004-2010年度)》填表说明:

  1、该表格由区、县、局(产业)工会填列。

  2、填列内容为2004年至2010年接受市总经审会审计后,对审计报告提出的审计意见整改落实情况。

  3、调研内容分为预算管理、费用列支、经费收缴、固定资产、投资、债权债务、会计基础工作规范化、收据、专项资金、基层工会、技协等十一项,每项均列出部分审计存在问题,如有其他未列示的主要问题请填写在每项后的空格内。

  4、“审计年份”为进行审计的年份。2004年至2010年市总经审办共进行了三轮审计,请注明提出该项审计意见提出的年份,如有两次或两次以上均提出该项审计意见,请分别注明审计的时间。

  5、“涉及金额”为该项审计意见涉及到的金额数,如有两次或两次以上均提出该项审计意见,请分年度注明金额。

  6、“整改情况”中“整改”、“未整改”打“√”确认”;如在“未整改”中打“√”,则需填列“未整改原因”,如填不下可另附附件说明。

  7、在各调查项目后的“小计”一行,填写“涉及金额”合计数,“整改”、“未整改”审计意见合计条数。表格最后的“总计”一行,填写“涉及金额”总计数,“整改”、“未整改”审计意见总条数。

  二、《审计意见整改落实情况调查表》填列说明:

  1、该表格由区、县、局(产业)工会逐级下发到各下属工会填列,区、县、局(产业)工会汇总后填列报送至市总经审办。

  2、各级工会填列的内容为2010年各级工会经审会对同级及对下级工会审计后,审计意见整改落实情况。

  3、“预算管理方面”内容包括:预算编制、执行等方面存在的主要问题。

  4、“财务收支真实性合法性方面”内容包括:会计科目使用、会计核算、债权债务清理等方面存在的主要问题。

  5、“遵守财经法规和其他法律法规方面”内容包括:经费拨交、经费列支、投资审批程序等方面存在的主要问题。

  6、“内部控制制度执行方面”内容包括:固定资产管理、原始凭证、审批权限、专项资金管理、收据发票管理等方面存在的主要问题。

  7、“其他方面”填写除上述四方面以外存在的主要问题。

  8、“审计项目数”填写调查表数据所反映的审计项目总数。

篇二:年度市总经审会审计发现突出问题的自查情况汇报

  

  充分发挥工会经审“卫士”作用——来自陕西省总工会审计问题整改的调研报告

  为全面提高工会审计质效,精心做好审计“后半篇”文章,看紧守好工会的“钱袋子”,陕西省总工会经审会专门成立调研组深入基层,采取实地走访调查和发放调查问卷相结合的方式,对全省工会经费审计情况及审计发现问题整改情况进行调研。调研组实地走访调研了20家工会,包括地(市)级工会5家,省级产业工会5家,县(区)基层工会10家。通过查阅相关材料、档案和核实相关数据,与基层工会领导座谈交流、实地查看问题整改进度等方式,摸清了底数,了解了实情,掌握了第一手资料,找准了审计整改不到位的“症结”,提出了推进审计整改的对策与建议,充分发挥了工会经审的“卫士”作用。

  全省各级工会审计工作现状

  各级工会经审组织建设情况。根据调查问卷,省总工会对全省各级工会经审组织建设情况进行了收集、汇总,见表1。

  从表1可以看出,全省各级工会基本上都建立了经费审查委员会,省级产业工会、单列单位工会和部分基层工会虽然建立了经审会,但没有设立经费审查委员会办公室,经审机构不够健全。全省各级工会有专职经审干部73人,兼职经审干部120人,经审干部兼职比例较高,占经审干部总人数的62%;其中具有中级以上会计、审计专业技术资格的经审干部有67人,占全省经审干部总人数的35%,经审队伍专业化程度不高。

  各级工会开展审计及整改落实情况。根据调查问卷,省总工会对各级工会审计项目开展和落实整改情况进行了统计、汇总,见表2。

  从表2可以看出,全省各级工会主要开展了预决算审查、预算执行情况审计、上半年预算执行情况审查和经济责任审计工作,出具审计报告和审计调查报告共350篇,审计发现主要问题共409个,提出审计意见和建议392条,其中382条得到落实并整改到位。

  根据实地走访调研情况分析,全省各级工会审计项目开展主要采取自行审计和委托社会中介机构审计两种方式,委托社会中介机构审计的项目约占全部审计项目的46%,地(市)级工会和省级产业工会大多采用委托社会中介机构审计的方式开展审计工作。同时,调研发现全省工会审计工作发展不均衡,地(市)级工会、省产业工会基本上实现了对本级和下级审计全覆盖,而基层工会开展本级和对下级审计还存有盲区,没有做到全覆盖。

  工会审计整改中存在的问题

  思想认识不到位,整改重视程度不够。调研发现,有的工会经审会开展同级审计时对实质性问题避重就轻、不敢动真碰硬,存在审计整改流于形式的现象;有的被审计单位对内部审计监督存有抵触心理,不重视审计查出问题的整改,采取应付态度;有的被审计单位负责人存有“新官不理旧账”想法,对历史遗留问题不管不问,导致问题久拖不决,小问题变成了大问题;有的被审计工会采取“选择性整改”,对容易整改、不压线的问题立行立改,对情况复杂、涉及面广的深层次问题,拖延不改或应付了事。

  审计整改制度不健全,缺乏部门联动机制。各级工会经审部门作为工会审计监督的主体,在审计整改过程中,存在单打独斗情况,没有建立起组织、财务、审计等各部门共同参与的联合联动机制。对审计发现问题整改不到位的被审计单位缺乏有效的监督制约机制和责任追究措施,使审计结果不能得到充分运用。如,有的市(县)工会在对基层工会实行年度目标责任考核和评先评优中,没有将审计结果运用列入主要考核指标。

  经审队伍结构不合理,审计整改监督缺位。从调研情况看,有的市、县(区)工会没有设立经审会办公室,部分省级产业工会和基层工会没有配齐经审干部,且多为兼职,经审专业力量配备不足;有的基层工会经审办与财务部或其他部门合署办公,“一套人马”身兼数职,投入到审计整改监督中的时间和精力有限,导致部分工会经审会在审计监督和审计整改中缺位、失位和无所作为,使经审部门形同虚设。

  审计整改措施不力,监督作用难以发挥。各级工会在审计结果运用上,存在督促审计整改措施不多、手段单一、力度不够等问题,有的基层工会甚至存在重审计轻整改问题,使审计监督作用不能充分发挥,导致审计发现问题出现一边审一边改、一边改一边犯的“屡审屡犯”现象,审计质效大打折扣。

  提高审计整改实效的建议与对策

  整改是工会审计的目的,是工会审计监督最重要、最关键的环节,是实现审计成果转化和审计结果运用的重要途径,更是打通规范工会经费使用的“最后一公里”、提高经审工作质量的重要一环,因此,各级工会要在做实做好审计整改工作上用实策、谋实效。

  建立审计整改责任制度。各级工会要转变重审计轻整改的观念,把牢推进工会审计监督全覆盖“主线”的同时,接好审改结合和审计成果运用的“导线”,达到以审计规范工会经济活动、堵塞内控制度漏洞、促进财务管理水

  平提升的目的。在实际工作中要突出一个“严”字、注重一个“实”字,建立健全审计整改责任制度,明确各级工会审计整改的主体责任,督促被审计单位落实整改主体责任和主要领导的整改第一责任人的责任,压紧压实整改责任部门和相关人员责任,将各项整改措施落实落细落到位。

  健全审计整改制度体系。各级工会要坚持问题导向,从源头建章立制,健全监督机制,完善管理措施。建立审计问题整改台账,制定管用实用的整改措施,实行对账销号制度;建立审计问题整改分析研判制度,对于带有规律性、普遍性的问题,要深挖问题根源、找准问题症结、明确整改重点和方向,从制度、体制、政策层面上提出治本之策;落实审计整改回访制度,采取电话询问、实地督查、不定期抽查等方式,对审计整改工作“回头看”,跟踪督促被审计单位责任到位、措施到位、整改到位;建立整改主体责任人约谈和审计整改通报制度,不定期召开审计整改专题会议,对于审计发现问题屡审屡犯的基层工会实施重点督查;建立审计成果运用机制,把审计整改落实情况纳入问责与激励机制,作为被审计单位目标责任考核和领导干部任用、奖惩的重要依据,促进被审计单位从“要我改”向“我要改”转变。

  完善审计整改联动机制。各级工会要切实加强对审计整改工作的领导,建立由经审部门牵头,组织人事部、经济部、财务部、机关纪委、资产部等有关部门参加的审计整改联席会议制度,定期分析审计查出的各类问题,查明原因、找准根源,共同研究制定有针对性的整改措施,构建各部门相互配合、联合联动、各尽其责的经审工作新格局,形成审计监督合力。同时,要加强与审计、纪检监察等部门的沟通交流和密切配合,完善审计整改监管机制,确保审计查出的问题改到位、改彻底。

  强化经审干部队伍建设。各级工会要高度重视经审干部队伍建设,加强顶层设计,统筹协调各方,精准施策,解决工会经审会及办事机构未纳入编制问题。优化经审干部队伍人员、年龄、专业结构,配齐配强经审干部,加大对基层工会经审干部的培训力度,提高经审干部的政治素质、业务能力和专业化水平,鼓励工会经审干部勇于担当作为、敢审会审,形成想干事、会干事、干成事的浓厚氛围。采取聘用社会化工会工作者和特邀审计员、引入社会中介机构参与工会审计等方式,补充专业力量,建实建强工会经审干部队伍。

  着力提高审计监督效能。各级工会要在推动经审工作规范化建设上狠下功夫,运用先进的科技手段,创新审计方式、拓宽审计广度、延伸审计深度,通过上下联动、横向交叉等方式,实施同级、下级和延伸审计,采用交叉互查、考核评比、以审代训等方式,实现工会审计监督的规范化、制度化、常态化,增强审计结果和审计建议的指导性、针对性、实用性,不断提高工会经审监督效能。


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